定州市卓越英才双语小学财务管理制度
一、总则与基本原则
- 1.管理目标：规范财务行为，提高资金效益，促进教育事业发展。
- 2.基本原则：
- 贯彻执行国家财经法规，坚持勤俭办学方针；
- 正确处理事业发展与资金供给、社会效益与经济效益的关系；
- 实行党组织领导的校长负责制，校长对财务资料真实性负责。
二、财务管理体制
- 1.机构设置：
- 学校设财务部门，配备专职会计、出纳，实行“集中记账，分校核算”模式；
- 重大经济事项（如基建、大额资金使用）需经校务会议或党组织集体决策。
- 2.岗位职责：
- 会计负责核算、监督，出纳负责资金收付，严格实行钱账分离；
- 财务人员需具备专业资质，定期接受培训。
三、预算管理
- 1.编制原则：
- 量入为出、收支平衡，优先保障基本支出，项目支出按轻重缓急排序；
- 预算需经“两上两下”程序（学校建议→财政审核→调整→批复）。
- 2.执行与调整：
- 严禁超预算、无预算支出，财政补助收入不得调剂；
- 预算调整需经主管部门审批，重大调整报财政部门备案。
四、收入与支出管理
- 1.收入管理：
- 所有收入纳入预算，统一核算，严禁设立“小金库”；
- 收费需公示标准，使用合规票据，及时上缴国库或财政专户。
- 2.支出管理：
- 分为基本支出（人员经费、公用经费）和项目支出，专款专用；
- 大额支出（如1万元以上）需集体决策，公务接待执行“四单合一”制度；
- 严格现金管理，超过限额需存入银行，禁止白条抵库。
五、资产管理
- 1.固定资产：
- 实行台账管理，定期清查盘点，做到账实相符；
- 折旧按标准计提，处置需报批，防止资产流失。
- 2.存货与耗材：
- 采购需通过政府采购或询价，验收后登记入账；
- 低值易耗品实行“以旧换新”，杜绝浪费。
六、监督与公开
- 1.内部控制：
- 建立财务公开制度，定期公示经费使用情况；
- 设立民主理财小组，审核重大收支项目。
- 2.审计与检查：
- 接受财政、审计部门监督，配合专项检查；
- 会计档案需专人保管，定期移交档案室。
七、特殊事项管理
- 1.食堂财务：
- 单独核算，定期公开账目，结余资金转入下年使用；
- 严禁挤占学生伙食费发放教职工福利。
- 2.基建与维修：
- 单独编制预算，执行政府采购程序，竣工后及时决算。