定州市北陵头小学财务管理制度

为加强和规范本校内部控制，强化廉政风险防控机制建

设，提高学校管理水平，根据《事业单位财务规则》、《政府单位会计制度》、《会计基础工作规范》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》等规定，结合学校实际，制定本制度。

一、年初编制经费预算，有计划使用经费，规范办理收支事项，加强公用经费预算执行管理。年末编制决算报表，分析经费的使用情况。

二、财务室应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、教学仪器等资产使用情况进行监管，清查库存，防止浪费和积压。

三、贯彻落实”三重一大“决策制度，严格执行招投标、协议供货或政府采购制度。政府集中采购目录范围以内年度内单项或批量采购达到20万元及以上的事项，按照政府集中采购的相关规定履行相应的执行审批程序；政府集中采购目录范围以外20万元以下需要采购的事项，按照本校规定履行相应的执行审批程序。

四、杜绝账务资金体外循环或形成“小金库”、防范挪用学校收入、违规使用票据等行为发生

五、根据国家有关财政财务会计规定，明确每个支出业务事项的定义、开支范围、开支标准及业务事项所涉及的表单和票据。支出管理遵循“无预算不支出”和“分事行权”原则，综合运用预算额度、授权审批、定额标准、程序管控、单据控制等手段，保证各项经济活动支出依法依规开展。

六、会计人员复核报销单据是否有资金来源、预算额度；原始单据的完整性、合理性和合规性；支出是否符合规定的开支范围与标准；签批手续的合规性。经财务复核后的报销单据，按审批权限报分管财务的校领导、校长签批。经办人对经济业务、单据的真实性、合规性负责。